L'analisi dei flussi di cassa è un prospetto che evidenzia come si sono formate le variazioni finanziarie di base (cassa e banca) durante un esercizio commerciale. Il flusso di liquidità (aumento o diminuzione di cassa) è il risultato di varie gestioni:
Questo prospetto consente agli stakeholder aziendali di capire se l'azienda ha un soddisfacente stato di salute finanziaria, che può essere totalmente dissociata dalla capacità di ottenere risultati economici positivi.